Die Mechanik
Eine virtuelle IBAN ist eine routbare Kontoreferenz, die auf ein zugrunde liegendes physisches Konto verweist. Dorthin gesendetes Geld landet auf dem Hauptkonto, markiert mit der Referenz, an die es gesendet wurde.
Die Bank oder das Institut, das das Hauptkonto hält, pflegt die Zuordnung und das dahinterliegende Hauptbuch.
Wo sie helfen
Der Abgleich verbessert sich dramatisch. Eine eindeutige Referenz pro Kunde beseitigt das Rätselraten beim Zuordnen eingehender Überweisungen zu Rechnungen.
Marktplätze, Plattformen und Abo-Unternehmen nutzen sie, um Kundenströme zu trennen, ohne für jeden Nutzer ein physisches Konto zu eröffnen.
Die zu beachtenden Grenzen
Eine virtuelle IBAN ist kein separates rechtliches Konto und sorgt für sich genommen nicht für die Trennung von Kundengeldern. Safeguarding-Pflichten gelten weiterhin auf Ebene des Hauptkontos.
Aufsichtsbehörden erwarten außerdem Klarheit darüber, wer der benannte Inhaber ist, besonders wenn die Referenz einen anderen Ländercode trägt als das zugrunde liegende Konto.