仕組み
バーチャルIBANは、基盤となる実際の口座を指す、ルーティング可能な口座参照です。これに送られたお金はマスターアカウントに入り、送られた参照でタグ付けされます。
マスターアカウントを保有する銀行または機関が、その裏にある紐づけと台帳を維持します。
役立つ場面
消込が劇的に改善します。顧客ごとに一意の参照を割り当てることで、入金を請求書と突き合わせる際の推測作業がなくなります。
マーケットプレイス、プラットフォーム、サブスクリプション事業は、すべてのユーザーに実際の口座を開設せずに、顧客資金の流れを分離するために使っています。
守るべき限界
バーチャルIBANは別個の法的口座ではなく、それ自体では顧客資金の分別管理を提供しません。セーフガーディングの義務は、マスターアカウントのレベルで引き続き適用されます。
規制当局は、名義人が誰であるか、特に参照が基盤となる口座と異なる国コードを持つ場合に、明確さを期待します。