Механика
Виртуальный IBAN — маршрутизируемый реквизит счёта, указывающий на базовый физический счёт. Деньги, отправленные на него, попадают на основной счёт с пометкой реквизита, на который они отправлены.
Банк или учреждение, держащее основной счёт, ведёт соответствие и учёт за ним.
Чем они помогают
Сверка радикально улучшается. Уникальный реквизит для каждого клиента избавляет от угадывания, к какому счёту относится входящий перевод.
Маркетплейсы, платформы и подписочные бизнесы используют их, чтобы разделять потоки клиентов, не открывая физический счёт каждому пользователю.
Ограничения, которые нужно учитывать
Виртуальный IBAN не является отдельным юридическим счётом и сам по себе не обеспечивает сегрегацию средств клиентов. Обязательства по защите средств по-прежнему действуют на уровне основного счёта.
Регуляторы также ожидают ясности, кто является именованным владельцем, особенно когда у реквизита другой код страны, чем у базового счёта.