La mecánica
Un IBAN virtual es una referencia de cuenta enrutable que apunta a una cuenta física subyacente. El dinero enviado a él llega a la cuenta maestra, etiquetado con la referencia a la que se envió.
El banco o la entidad que tiene la cuenta maestra mantiene la asignación y el libro mayor que hay detrás.
Dónde ayudan
La conciliación mejora enormemente. Asignar una referencia única por cliente elimina las conjeturas al casar transferencias entrantes con facturas.
Los marketplaces, las plataformas y los negocios de suscripción los usan para segregar flujos de clientes sin abrir una cuenta física para cada usuario.
Los límites que hay que respetar
Un IBAN virtual no es una cuenta legal separada y por sí solo no proporciona segregación del dinero de los clientes. Las obligaciones de salvaguarda siguen aplicándose a nivel de la cuenta maestra.
Los reguladores también esperan claridad sobre quién es el titular nombrado, sobre todo cuando la referencia lleva un código de país distinto del de la cuenta subyacente.