La mécanique
Un IBAN virtuel est une référence de compte routable qui pointe vers un compte physique sous-jacent. L'argent qui lui est envoyé arrive sur le compte principal, rattaché à la référence à laquelle il a été envoyé.
La banque ou l'établissement qui détient le compte principal tient la correspondance et le registre qui la sous-tend.
Où ils aident
Le rapprochement s'améliore considérablement. Attribuer une référence unique par client supprime les approximations lorsqu'on associe les virements entrants aux factures.
Les places de marché, plateformes et entreprises d'abonnement les utilisent pour séparer les flux clients sans ouvrir un compte physique pour chaque utilisateur.
Les limites à respecter
Un IBAN virtuel n'est pas un compte juridique distinct et ne fournit pas à lui seul la ségrégation des fonds clients. Les obligations de protection des fonds s'appliquent toujours au niveau du compte principal.
Les régulateurs attendent aussi de la clarté sur qui est le titulaire nommé, en particulier lorsque la référence porte un code pays différent de celui du compte sous-jacent.