A mecânica
Um IBAN virtual é uma referência de conta encaminhável que aponta para uma conta física subjacente. O dinheiro enviado para ele chega à conta principal, identificado com a referência para a qual foi enviado.
O banco ou instituição que detém a conta principal mantém o mapeamento e o livro-razão por trás dele.
Onde ajudam
A reconciliação melhora drasticamente. Atribuir uma referência única por cliente elimina o palpite ao associar transferências recebidas a faturas.
Marketplaces, plataformas e negócios de subscrição usam-nos para segregar fluxos de clientes sem abrir uma conta física para cada utilizador.
Os limites a respeitar
Um IBAN virtual não é uma conta legal separada e por si só não proporciona segregação do dinheiro dos clientes. As obrigações de salvaguarda continuam a aplicar-se ao nível da conta principal.
Os reguladores esperam também clareza sobre quem é o titular nomeado, em particular quando a referência tem um código de país diferente do da conta subjacente.